По датам

АДМИНИСТРАЦИЯ БАБУШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 30 марта 2023 г. в„– 339

О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ
БАБУШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на основании статьи 38 Устава Бабушкинского муниципального округа Вологодской области постановляю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о муниципальной долговой книге Бабушкинского муниципального округа Вологодской области.
2. Признать утратившими силу:
- постановление Администрации Бабушкинского муниципального района от 05.03.2021 в„– 132 "О муниципальной долговой книге Бабушкинского муниципального района";
- постановление Администрации Бабушкинского муниципального района от 06.10.2021 в„– 646 "О внесении изменений в постановление Администрации Бабушкинского муниципального района от 05.03.2021 в„– 132".
3. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы округа, начальника Финансового управления администрации округа.
4. Постановление подлежит размещению на официальном сайте Бабушкинского муниципального округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", вступает в силу с момента подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2023 года.

Глава округа
Т.С.ЖИРОХОВА

Утверждено
Постановлением
Администрации Бабушкинского
муниципального округа
от 30 марта 2023 г. в„– 339

ПОЛОЖЕНИЕ
О МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГЕ БАБУШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО
ОКРУГА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ (ДАЛЕЕ - ПОЛОЖЕНИЕ)

Настоящее Положение разработано в соответствии со статьями 120, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях определения процедуры ведения Муниципальной долговой книги Бабушкинского муниципального округа Вологодской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств округа, устанавливает состав информации и порядок ее внесения в Долговую книгу, порядок регистрации муниципальных долговых обязательств округа и порядок хранения Долговой книги.

1. Общие положения

1.1. Ведение Долговой книги осуществляется Финансовым управлением администрации Бабушкинского муниципального округа Вологодской области (далее - Финансовое управление) в соответствии с настоящим Положением.
1.2. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются приказом Финансового управления (далее - Ответственные лица).
1.3. Ответственные лица несут ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

2. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

2.1. Долговая книга содержит сведения об объеме долговых обязательств округа по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств. В Долговой книге учитывается информация о просроченной задолженности по исполнению долговых обязательств округа.
2.2. Долговая книга ведется в разрезе видов долговых обязательств, установленных требованиями статьи 99 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2.3. В долговой книге регистрируются муниципальные заимствования, по которым возникают долговые обязательства округа как заемщика.
2.4. Долговая книга ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению и состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:
I раздел "Муниципальные ценные бумаги";
II раздел "Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации";
III раздел "Кредиты, привлеченные в бюджет округа от кредитных организаций";
IV раздел "Муниципальные гарантии".
2.5. Долговая книга содержит сведения:
2.5.1. По муниципальным ценным бумагам округа:
регистрационный номер;
государственный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг;
вид муниципальной ценной бумаги;
основание для осуществления эмиссии муниципальных ценных бумаг (реквизиты нормативного правового акта);
номинальная стоимость одной муниципальной ценной бумаги;
объем выпуска муниципальных ценных бумаг (объявленный объем, объем фактического размещения);
дата размещения, доразмещения муниципальных ценных бумаг;
объем дополнительного выпуска муниципальных ценных бумаг (объявленный объем, объем фактического размещения);
дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;
ставки купонного дохода;
размер купонного дохода в расчете на одну муниципальную ценную бумагу;
выплаченная сумма купонного дохода по муниципальным ценным бумагам;
задолженность по выплатам купонного дохода по муниципальным ценным бумагам, всего, в том числе просроченная;
дата осуществления амортизационной выплаты по каждому периоду;
размер амортизационной выплаты;
фактическая задолженность по муниципальным ценным бумагам (основной долг, просроченная задолженность);
наименование генерального агента (агента) по обслуживанию муниципальных ценных бумаг;
форма обеспечения обязательств;
сведения о прекращении по иным основаниям.
2.5.2. По бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет округа из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:
регистрационный номер;
основание для заключения соглашения;
наименование, номер и дата заключения соглашения;
дата и номер дополнительного соглашения к соглашению;
цель привлечения кредита;
наименование кредитора;
объем привлеченного долгового обязательства;
объем долгового обязательства по дополнительному соглашению;
процентная ставка по долговому обязательству, %;
процентная ставка по долговому обязательству по дополнительному соглашению, %;
срок погашения долгового обязательства по соглашению;
срок погашения долгового обязательства по дополнительному соглашению;
сведения о фактическом использовании долгового обязательства (дата привлечения и дата погашения);
сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году (привлечение и погашение основного долга, процентные платежи по соглашению и фактическое погашение);
фактическая задолженность по соглашению (по основному долгу, процентным платежам по соглашению, просроченная задолженность);
форма обеспечения долгового обязательства;
сведения о прекращении по иным основаниям.
2.5.3. По кредитам, привлеченным в бюджет округа от кредитных организаций:
регистрационный номер;
основание для заключения муниципального контракта;
номер и дата заключения муниципального контракта;
дата и номер дополнительного соглашения к муниципальному контракту;
наименование кредитора;
объем привлеченного долгового обязательства;
процентная ставка по долговому обязательству, %;
процентная ставка по долговому обязательству по дополнительному соглашению, %;
срок погашения долгового обязательства по муниципальному контракту;
сведения о фактическом использовании долгового обязательства (дата привлечения и дата погашения);
сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году (привлечение и погашение основного долга, процентные платежи по соглашению и фактическое погашение);
фактическая задолженность по муниципальному контракту, руб. коп. (по основному долгу, процентным платежам, просроченная задолженность);
форма обеспечения долгового обязательства;
сведения о прекращении по иным основаниям.
2.5.4. По муниципальным гарантиям округа (далее - гарантия):
регистрационный номер;
основание предоставления гарантии (реквизиты нормативного правового акта);
реквизиты гарантии;
срок действия гарантии;
наименование принципала;
наименование бенефициара;
объем обязательств, вытекающих из гарантии (основной долг и процентные платежи);
срок действия кредитного договора, обеспеченного гарантией;
сведения об объеме обязательств, вытекающих из гарантии в текущем финансовом году (изменение обязательств по кредитному договору - основной долг и процентные платежи; изменение обязательств, вытекающих из гарантии - основной долг и процентные платежи);
фактическая задолженность по обязательствам, вытекающим из гарантии (Всего, основной долг, процентные платежи, просроченная задолженность принципала);
право регрессного требования по гарантии;
форма обеспечения гарантии;
сведения о прекращении по иным основаниям.
В случае если фактическая задолженность по обязательствам, вытекающим из гарантии, меньше объема обязательств по гарантии и срок предоставления денежных средств по указанному обязательству истек, в долговой книге объем фактической задолженности по гарантии в части основного долга уменьшается до фактической суммы задолженности по основному долгу.
Объем гарантированных обязательств в части уплаты процентов отражается в Долговой книге без уменьшения объема обязательств, вытекающих из гарантии до возврата в Администрацию округа бенефициаром муниципальной гарантии округа или списания с муниципального долга округа долгового обязательства по муниципальной гарантии округа.
Объем гарантированных обязательств в части уплаты процентов может быть уменьшен в Долговой книге в случае досрочного погашения принципалом основного долга и предоставления бенефициаром расчета процентных платежей до окончания срока действия кредитного договора. Объем гарантированных процентных платежей сокращается до фактического объема задолженности, представленного бенефициаром. В дальнейшем при предоставлении принципалом платежных документов о погашении процентных платежей, объем гарантированных обязательств по процентным платежам уменьшается на суммы указанные в данных платежных документах.

3. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

3.1. Информация о долговых обязательствах округа вносится в Долговую книгу ответственными лицами в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента получения сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией округа.
3.2. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 2.5 настоящего Положения, являются правовые акты, муниципальные контракты, соглашения о возникновении долгового обязательства округа, и иные документы, подтверждающие возникновение долговых обязательств.
3.3. Информация об изменении условий долговых обязательств вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий двух рабочих дней со дня получения документов, подтверждающих изменение условий указанных обязательств.
3.4. В Долговой книге отражаются долговые обязательства округа, прошедшие регистрацию в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.
3.5. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга округа, являются копии платежных документов Финансового управления.
В целях учета гарантии источниками информации для отражения в Долговой книге являются копии платежных документов, предоставляемых бенефициаром или принципалом (с отметкой кредитной организации - бенефициара), или информация бенефициара об объеме обязательств принципала, обеспеченных гарантией, по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным.

4. Порядок регистрации долговых обязательств округа

4.1. Регистрация долгового обязательства округа осуществляется путем присвоения долговому обязательству регистрационного номера. Финансовое управление проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства и информацию в Долговую книгу.
Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

/

/

(Р)

(ГГГГ)

(ЧЧЧ)
Дата "__"__________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;
ГГГГ - год регистрации;
ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).
4.2. Оригиналы документов, указанных в пункте 3.2 настоящего Положения, представляются в Финансовое управление для регистрации долгового обязательства в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты возникновения соответствующего обязательства.

5. Порядок формирования Долговой книги

5.1. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на дату ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются.
Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель.
В соответствии с Порядком передачи Департаменту Финансов области информации о долговых обязательствах, отраженной в Муниципальной долговой книге округа, информация из Долговой книги Финансовым управлением предоставляется в Департамент Финансов области в электронном виде не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным.
5.2. Сведения из Долговой книги, представляемые Финансовым управлением в Департамент Финансов области, ежемесячно сверяются с данными бюджетной отчетности.
5.3. Долговая книга, ежемесячно сформированная на бумажном носителе в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению, подлежит подписанию руководителем Финансового управления.
5.4. По окончании текущего финансового года Долговая книга на бумажном носителе брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

6. Порядок предоставления информации
о состоянии муниципального долга округа

6.1. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может представляться в органы местного самоуправления округа, контрольным органам по соответствующим запросам.
6.2. Информация, передаваемая в органы местного самоуправления округа, контрольным органам, формируется в виде выписки из Долговой книги на отчетную дату по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.
6.3. Информация о структуре и объеме муниципального долга округа в разрезе видов долговых обязательств округа является публичной и подлежит опубликованию на официальном сайте Администрации округа.

7. Порядок хранения Долговой книги

7.1. Долговая книга на бумажном носителе хранится в Финансовом управлении в течение 5 лет.

Приложение 1
к Положению

ДОЛГОВАЯ КНИГА
БАБУШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ
по состоянию на ___________________ 20__ года

Раздел I "МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ", РУБЛЕЙ

N
Регистрационный номер
Государственный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг
Вид муниципальной ценной бумаги
Основание для осуществления эмиссии муниципальных ценных бумаг (реквизиты нормативного правового акта)
Номинальная стоимость одной муниципальной ценной бумаги
Объем выпуска муниципальных ценных бумаг
Дата размещения, доразмещения муниципальных ценных бумаг
Объем дополнительного выпуска муниципальных ценных бумаг
Дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду
Ставки купонного дохода
Размер купонного дохода в расчете на одну муниципальную ценную бумагу
Выплаченная сумма купонного дохода по муниципальным ценным бумагам
Задолженность по выплатам купонного дохода по муниципальным ценным бумагам
Дата осуществления амортизационной выплаты по каждому периоду
Размер амортизационной выплаты
Фактическая задолженность по муниципальным ценным бумагам
Наименование генерального агента (агента) по обслуживанию муниципальных ценных бумаг
Форма обеспечения обязательства
Сведения о прекращении по иным основаниям
Объявленный объем
Объем фактического размещения
Объявленный объем
Объем фактического размещения
Всего
Просроченная задолженность
Основной долг
Просроченная задолженность
1

2

Итого по разделу I

x
x

x
x
x

Раздел II "БЮДЖЕТНЫЕ КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В БЮДЖЕТ
ОКРУГА ИЗ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ", РУБЛЕЙ

N
Регистрационный номер
Основание для заключения соглашения
Наименование, номер и дата заключения соглашения
Дата и номер дополнительного соглашения к соглашению
Цель привлечения кредита
Наименование кредитора
Объем привлеченного долгового обязательства
Объем долгового обязательства по дополнительному соглашению
Процентная ставка по долговому обязательству, %
Процентная ставка по долговому обязательству по дополнительному соглашению, %
Срок погашения долгового обязательства по соглашению
Срок погашения долгового обязательства по дополнительному соглашению
Сведения о фактическом использовании долгового обязательства
Сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году
Фактическая задолженность по соглашению
Форма обеспечения долгового обязательства
Сведения о прекращении по иным основаниям
Основной долг
Процентные платежи
Основной долг
Процентные платежи по соглашению
Просроченная задолженность
Дата привлечения
Дата погашения
Привлечение
Погашение
По соглашению
Фактическое погашение
1

2

Итого по разделу II

x
x

Раздел III "КРЕДИТЫ, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В БЮДЖЕТ ОКРУГА
ОТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ", РУБЛЕЙ

N
Регистрационный номер
Основание для заключения муниципального контракта
Наименование, номер и дата заключения муниципального контракта
Дата и номер дополнительного соглашения к муниципальному контракту
Наименование кредитора
Объем привлеченного долгового обязательства
Процентная ставка по долговому обязательству, %
Процентная ставка по долговому обязательству по дополнительному соглашению, %
Срок погашения долгового обязательства по муниципальному контракту
Сведения о фактическом использовании долгового обязательства
Сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году
Сведения о выполнении условий по долговому обязательству в текущем финансовом году
Фактическая задолженность по муниципальному контракту, руб., коп.
Форма обеспечения долгового обязательства
Сведения о прекращении по иным основаниям
Дата привлечения
Дата погашения
Основной долг
Процентные платежи
Основной долг
Процентные платежи
Просроченная задолженность
Привлечение
Погашение
По соглашению
Фактическое погашение
1

2

Итого по разделу III

x
x

Раздел IV "МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ГАРАНТИИ", РУБЛЕЙ

N
Регистрационный номер
Основание предоставления гарантии (реквизиты нормативного правового акта)
Реквизиты гарантии
Срок действия гарантии
Наименование принципала
Наименование бенефициара
Объем обязательств, вытекающих из гарантии
Срок действия кредитного договора, обеспеченного гарантией
Сведения об объеме обязательств, вытекающих из гарантии в текущем финансовом году
Фактическая задолженность по обязательствам, вытекающим из гарантии
Право регрессного требования по гарантии
Форма обеспечения гарантии
Сведения о прекращении по иным основаниям
Основной долг
Процентные платежи
Изменение обязательств по кредитному договору
Изменение обязательств, вытекающих из гарантии
Всего
Основной долг
Процентные платежи
Просроченная задолженность принципала
Основной долг
Процентные платежи
Основной долг
Процентные платежи
1

2

Итого по разделу IV

x
x
x

Муниципальный долг, рублей
Всего
Основной долг
Процентные платежи

Подписи:
Должность руководителя Финансового управления

________________________
(Ф.И.О.)

Приложение 2
к Положению

ВЫПИСКА
из долговой книги Бабушкинского муниципального округа
Вологодской области по состоянию на 1 ________ 20__ г.

1. Муниципальные ценные бумаги, рублей

Государственный регистрационный номер выпуска муниципальных ценных бумаг
Вид муниципальной ценной бумаги
Основание для осуществления эмиссии муниципальных ценных бумаг (реквизиты нормативного правового акта)
Размещенный объем выпусков муниципальных ценных бумаг
Срок окончательного погашения обязательства по документам
Фактическая задолженность по муниципальным ценным бумагам (основной долг)
1
2
3
4
5
6

Итого по разделу:
x
x
x

x

2. Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет округа из других
бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, рублей

Наименование, номер и дата заключения соглашения
Основание для заключения соглашения
Наименование кредитора
Объем долгового обязательства по соглашению
Срок окончательного погашения долгового обязательства
Фактическая задолженность по соглашению (основной долг)
1
2
3
4
5
6

Итого по разделу:
x
x
x
x

3. Кредиты, привлеченные в местный бюджет
от кредитных организаций, рублей

Наименование, номер и дата заключения муниципального контракта
Основание для заключения муниципального контракта
Наименование кредитора
Объем долгового обязательства по муниципальному контракту
Срок окончательного погашения долгового обязательства
Фактическая задолженность по муниципальному контракту (основной долг)

2
3
4
5
6

Итого по разделу:
x
x
x
x

4. Муниципальные гарантии, рублей

Реквизиты гарантии
Наименование бенефициара
Наименование принципала
Объем обязательств, вытекающих из гарантии
Срок действия гарантии
Фактическая задолженность по обязательствам, вытекающим из гарантии (основной долг и процентные платежи)
1
2
3
4
5
6

Итого по разделу:
x
x
x

Всего муниципальный долг:
x
x
x

Должность руководителя Финансового управления

(подпись)

(Ф.И.О.)

------------------------------------------------------------------