АДМИНИСТРАЦИЯ ЧАГОДОЩЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 1 февраля 2023 г. в„– 145

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ
ДОЛГОВОЙ КНИГИ ЧАГОДОЩЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА
ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь статьей 38 Устава Чагодощенского муниципального округа Вологодской области, постановляю:
1. Утвердить Положение о порядке ведения муниципальной долговой книги Чагодощенского муниципального округа Вологодской области (приложение).
2. Признать утратившим силу постановление администрации Чагодощенского муниципального района от 17.05.2021 в„– 155 "Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги Чагодощенского муниципального района".
3. Действие настоящего постановления распространить на правоотношения возникшие с 1 января 2023 года.
4. Контроль исполнения настоящего постановления возложить на финансовое управление администрации Чагодощенского муниципального округа Вологодской области (А.М. Киселева).
5. Настоящее постановление подлежит официальному опубликованию и размещению на официальном сайте Чагодощенского муниципального округа Вологодской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Глава Чагодощенского
муниципального округа
Вологодской области
А.В.КОСЕНКОВ





Приложение
к Постановлению
Администрации Чагодощенского
муниципального округа
от 1 февраля 2023 г. в„– 145

ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ
ЧАГОДОЩЕНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОКРУГА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Чагодощенского муниципального округа Вологодской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, принятых Чагодощенским муниципальным округом Вологодской области (далее - округ), устанавливает состав информации, вносимой в Долговую книгу, порядок и срок ее внесения.

I. Общие положения

1. Ведение Долговой книги осуществляется Финансовым управлением администрации Чагодощенского муниципального округа Вологодской области (далее - Финансовое управление) в соответствии с настоящим Положением.
2. Финансовое управление несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.
3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются заместителем Главы муниципального округа, начальником финансового управления.

II. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

4. Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах, принятых округом, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения полностью или частично, формах обеспечения обязательств (далее - долговые обязательства).
5. Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:
I раздел "Муниципальные ценные бумаги", который ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению;
II раздел "Кредиты, полученные округом от кредитных организаций", который ведется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению;
III раздел "Бюджетные кредиты, привлеченные в бюджет округа от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", который ведется по форме в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению;
IV раздел "Муниципальные гарантии", который ведется по форме в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению.

III. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

6. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах являются правовые акты, договоры и соглашения о возникновении долгового обязательства, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.
7. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом IV настоящего Положения.
8. Учет операций в Долговой книге производится посредством специально разработанного и принятого Департаментом финансов Вологодской области программного обеспечения.
9. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга, являются копии платежных документов Финансового управления, информация с приложением копий платежных документов, представляемая принципалами (для муниципальных гарантий).
10. Информация о долговых обязательствах вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

IV. Порядок регистрации долговых обязательств

11. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет собственный регистрационный номер. Присваиваемый долговому обязательству регистрационный номер состоит из семи знаков в формате "X XX/XXXX", где:
"X" - порядковый номер раздела муниципальной долговой книги,
"XX" - две последние цифры года, в течение которого возникло долговое обязательство,
"XXXX" - порядковый номер долгового обязательства в разделе муниципальной долговой книги.
Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.
12. Оригиналы документов, указанных в пункте 6 настоящего Положения, представляются управляющему делами Администрации Чагодощенского муниципального округа Вологодской области в Финансовое управление администрации Чагодощенского муниципального округа Вологодской области для регистрации долгового обязательства в срок, не превышающий четырех рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.
13. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 11, 12 настоящего Порядка. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата документа об изменении условий долгового обязательства.
14. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит регистрации и отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

V. Порядок формирования Долговой книги

15. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на момент ее формирования. Разделы, не содержащие зарегистрированных долговых обязательств на отчетную дату, не формируются. Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по формам согласно приложениям в„– 1 - 4 к настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель в сроки предоставления Финансовым управлением в Департамент финансов Вологодской области бюджетной отчетности.
16. Информация из Долговой книги ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, сверяется с бюджетной отчетностью, представляемой Финансовым управлением в Департамент финансов Вологодской области.
17. Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, подписывается начальником и главным бухгалтером или лицами, исполняющими обязанности начальника и главного бухгалтера Финансового управления.
18. По окончании текущего финансового года Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется и скрепляется печатью Финансового управления.

VI. Порядок хранения Долговой книги

19. Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, хранится в Финансовом управлении в течение 5 лет.





Приложение 1
к Положению
о порядке ведения
муниципальной долговой книги
Чагодощенского муниципального округа

ИНФОРМАЦИЯ
из муниципальной долговой книги
_________________________________________
(наименование муниципального образования)
по состоянию на "__"__________ ____ года

I. Муниципальные ценные бумаги
1.1. Муниципальные ценные бумаги муниципального округа

N
п/п
Регистрационный номер
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг
Наименование и вид муниципальной ценной бумаги
Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) Условий эмиссии
Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)
Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)
Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости
Дата начала размещения ценных бумаг
Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости
Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций
Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями
Дата погашения выпуска (транша)
Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости
Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду
Процентные ставки купонного дохода (транша)
Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях
Выплаченная сумма купонного дохода (транша)
Задолженность выплаты купонного дохода
Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях
Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг
Наименование регистратора или депозитария
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг
Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг
Общая сумма фактических расходов облигационного займа
Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости
1































2































3































Итого:




1.2. Муниципальные ценные бумаги поселений (в разрезе поселений)

N
п/п
Регистрационный номер
Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг
Наименование и вид муниципальной ценной бумаги
Регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) Условий эмиссии
Основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа принявшего нормативный правовой акт, дата и номер)
Ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых)
Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости
Дата начала размещения ценных бумаг
Объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости
Даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций
Порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями
Дата погашения выпуска (транша)
Размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости
Даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду
Процентные ставки купонного дохода (транша)
Купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу в рублях
Выплаченная сумма купонного дохода (транша)
Задолженность выплаты купонного дохода
Дисконт транша на одну ценную бумагу в рублях
Наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг
Наименование регистратора или депозитария
Наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг
Сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг
Общая сумма фактических расходов облигационного займа
Объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости
1































2































3































Итого:



Всего:




Подписи:

Заместитель главы муниципального округа, начальник финансового управления



(Наименование должности руководителя финансового органа)
(Подпись)

(расшифровка подписи - Ф.И.О.)

Начальник отдела учета и отчетности



(Наименование должности главного бухгалтера финансового органа)
(Подпись)

(расшифровка подписи - Ф.И.О.)

Исполнитель:
телефон:





Приложение 2
к Положению
о порядке ведения
муниципальной долговой книги
Чагодощенского муниципального округа

ИНФОРМАЦИЯ
из муниципальной долговой книги
_________________________________________
(наименование муниципального образования)
по состоянию на "__"__________ ____ года

II. Кредиты, полученные от кредитных организаций
2.1. Кредиты, полученные от кредитных организаций муниципальным округом

N
п/п
Регистрационный номер
Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения
Основание для заключения договора (соглашения)
Наименование кредитора
Объем долгового обязательства по договору (соглашению), в руб. и коп.
Процентная ставка по кредиту, в %
Дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению)
Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита
Дата возникновения долгового обязательства
Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично
Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.
Фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату, в руб. и коп.
Основной долг
Обслуживание
По основному долгу
Справочно:
получено
погашено
начислено <*>
уплачено <*>
по обслуживанию <**>
просроченная задолженность <***>
1

















2

















3

















Итого:







2.2. Кредиты, полученные от кредитных организаций поселениями

N
п/п
Наименование муниципального образования (поселения)
Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.
Фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетная дата, в руб. и коп.
Основной долг
Обслуживание
По основному долгу
Справочно:
получено
погашено
начислено <*>
уплачено <*>
по обслуживанию <**>
просроченная задолженность <***>
1








2








3








Итого:






Всего:








--------------------------------
<*> В изменениях долгового обязательства по обслуживанию учитываются начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения)
<**> В задолженность по обслуживанию включается задолженность по уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)
<***> В просроченную задолженность включается задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями договора (соглашения)

Подписи:

Заместитель главы муниципального округа, начальник финансового управления



(Наименование должности руководителя финансового органа)
(Подпись)

(расшифровка подписи - Ф.И.О.)

Начальник отдела учета и отчетности



(Наименование должности главного бухгалтера финансового органа)
(Подпись)

(расшифровка подписи - Ф.И.О.)

Исполнитель:
телефон:





Приложение 3
к Положению
о порядке ведения
муниципальной долговой книги
Чагодощенского муниципального округа

ИНФОРМАЦИЯ
из муниципальной долговой книги
________________________________________
по состоянию на "__"__________ ____ года

III. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

3.1. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет муниципальным округом

N
п/п
Регистрационный номер
Наименование договора (соглашения), номер и дата заключения
Основание для получения бюджетного кредита
Наименование органа, предоставившего бюджетный кредит
Объем долгового обязательства по договору (соглашению), в руб. и коп.
Процентная ставка по бюджетному кредиту, в %
Дата окончательного погашения бюджетного кредита по договору (соглашению)
Способ обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита
Дата возникновения долгового обязательства
Дата исполнения долгового обязательства полностью или частично
Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.
Фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату г., в руб. и коп.
Основной долг
Обслуживание
По основному долгу
Справочно:
получено
погашено
начислено
уплачено
по обслуживанию
просроченная задолженность











0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Итого:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

3.2. Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет поселениями

N
п/п
Наименование муниципального образования (поселения)
Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.
Фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату., в руб. и коп.
Основной долг
Обслуживание
По основному долгу
Справочно:
получено
погашено
начислено
уплачено
по обслуживанию
просроченная задолженность
1








2








3








Итого:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Всего:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

Подписи:

Заместитель главы муниципального округа, начальник финансового управления




(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и отчетности




(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:
телефон:





Приложение 4
к Положению
о порядке ведения
муниципальной долговой книги
Чагодощенского муниципального округа

ИНФОРМАЦИЯ
из муниципальной долговой книги
________________________________________
по состоянию на "__"__________ ____ года

IV. Муниципальные гарантии

4.1. Муниципальные гарантии муниципального округа

N
п/п
Регистрационный номер
Наименование гарантии, в„– и дата ее выдачи
Основание для предоставления гарантии
Наименование принципала
Наименование бенефициара
Объем обязательств по гарантии
Валюта обязательства по гарантии
Дата возникновения долгового обязательства (вступления гарантии в силу)
Срок действия гарантии
Способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии
Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу
Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.
Фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату., в руб. и коп.
Увеличение долгового обязательства
Уменьшение долгового обязательства
Всего:
В том числе:
Справочно: просроченная задолженность <**>
по основному долгу
по обслуживанию <*>
по основному долгу
по обслуживанию <*>
исполнено гарантом <*>
по основному долгу
обслуживанию
принципала
гаранта
1











0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2











0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Итого:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

4.1. Муниципальные гарантии поселения

N
п/п
Наименование муниципального образования (поселения)
Сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года, в руб. и коп.
Фактическая задолженность по долговому обязательству на отчетную дату., в руб. и коп.
Увеличение долгового обязательства
Уменьшение долгового обязательства
Всего:
В том числе:
справочно: просроченная задолженность <**>
по основному долгу
по обслуживанию <*>
по основному долгу
по обслуживанию <*>
исполнено гарантом <*>
по основному долгу
обслуживанию
принципала
гаранта
1











2











3











Итого:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Всего:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

Подписи:

Заместитель главы муниципального округа, начальник финансового управления




(подпись)

(расшифровка подписи)

Начальник отдела учета и отчетности




(подпись)

(расшифровка подписи)

Исполнитель:
телефон:


------------------------------------------------------------------